再見了，私戶避稅！

種種跡象表明，私戶避稅已經行不通了，且一旦被查，補稅罰款事小，關鍵還涉及稅務失信懲戒，搞不好會聯合其他部門一起懲戒，比如在出行、出國、子女教育等等受到限制。

告誡老闆們，一定不要心存僥倖，幾個道理你一定要明白！

1、銀行稅務共享資訊

銀行、稅務資訊已經共享，如今稅務如果有需要，想要掌握私人賬戶的資金變動，不再那麼困難。

2、大資料比對分析

金三稅務系統的強大，自然不必贅言多說。企業的經營是否有異常，發票、申報資料是否真實，系統都會自動對比並分析。

3、虛開發票這條路被徹底堵死

稅務已經打造了最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大資料監控機制，今年可能將有更多企業因為歷史欠賬虛開發票被識別出來，請大家遵守稅務法規。同時，高工資、多渠道、多型別收入的將面臨嚴查！

4、告誡所有企業老闆們：

不要再用個人銀行賬戶隱藏公司收入少繳稅款啦！

否則一旦被查，補繳稅款是小事，還要繳大量的滯納金和稅務行政罰款，如果構成犯罪的，那可是要承擔刑事責任的！

對於公司轉讓給個人賬戶金額比較大，私人賬戶要不要交稅，這裡面關鍵要看公司轉賬的性質，下面我們來看一下，不同情況下。

1、借款。

按照目前我國有關法律法規的規定，公司對公賬戶是不能隨便把錢打給個人賬戶的。

所以正常情況下，如果大家想把對公賬戶的錢打到法人或者股東的賬戶上，那隻能以借款的名義借出。

如果大家是以借款的名義借出，那隻需要在一個會計年之內把借款還上，就不會產生任何稅。

但如果股東或者法人借款超過一個會計期限，那稅務部門有可能把這筆借款當做股東的分紅計入個人所得稅，這樣每年在四五月份進行個稅彙算的時候，就需要繳納個人所得稅。

2、直接轉賬給股東或法人。

如果大家直接從對公賬戶上把錢轉給股東或者法人，而不是以借款的名義轉出，這種行為就有可能涉嫌偷稅漏稅，如果超過一個會計年份，這筆錢沒有歸還到對公賬戶，也沒有申報個稅，而且其他應收賬款金額過多，那麼稅務局就有可能上門抽查了，結果有可能涉嫌抽逃資金或者挪用公款，弄不好還有可能涉嫌違法活動。

另外對公賬戶轉到法人或者股東賬戶長期不歸還，這種還有可能涉嫌逃避企業所得稅和個人所得稅的嫌疑，這種有可能會面臨比較大的罰款。

3、對公賬戶轉給股東、法人之外的其他個人。

在現實當中，有些公司有可能跟個人採購或者找一些兼職人員，這時候需要透過對公賬戶給他們支付貨款或者給兼職人員支付勞務報酬。

但是跟個人採購物資，很多人一般是沒有發票的，這種就屬於無票支出，在這種情況下，如果轉賬金額小於500元，可以以收據入賬稅前扣除，如果金額超過500塊錢，那隻能要求對方到稅務局代開普通發票，只不過普通發票不能抵扣進項稅。

而對於賣方來說，別人透過對公賬戶給自己轉賬之後，這屬於個人收入範圍，只要屬於個人收入，就要按照個稅來繳納，在每年的年度彙算的時候，超過免稅部分就要繳納個人所得稅。

如果是對公賬戶給兼職人員打款，簽訂合同的那公司就要代扣個稅，如果只是臨時的兼職，那麼這個錢就不用扣稅收，因為現在個人所得稅每年都會進行彙算，但在轉賬金額裡面，必須明確說明這筆資金的用途，比如勞務費，這樣兼職人員在每一年的個稅彙算當中，就會按照自己的收入總額進行繳稅。

4、發工資

透過對公賬戶給員工發工資、獎金這是最常見的，這種情況只需要按照個人所得稅進行代扣就可以，超過5000塊錢就要扣個稅，如果沒有達到5000塊錢就不用交稅，這種情況下個人是不用單獨交稅的，一般由公司統一代扣。

5、買方對公賬戶直接轉錢給法人或者股東個人賬戶。

按照我國有關法律規定，雙方在交易的過程當中是不允許公對私轉賬的，但在現實當中，有些企業為了逃稅，一般都會要求買方直接將款項打到法人或者股東個人賬戶上，從而達到避稅的目的。

這種行為屬於偷稅漏稅的行為，如果金額比較少可能不會被發現，這樣就不用繳納稅款，但如果金額比較大，被銀行監控到或者被稅務部門監控到了，那就有可能面臨罰款了。

“公轉私”這6種情況是允許的，最低稅負僅為3%

1、向員工發放工資和獎金。

企業透過銀行支付員工工資，並依法扣除個人所得稅是最常見的情況。

2、支付個人稿費、演出費等勞務費

如a公司透過公戶支付教師培訓費20萬元，取得稅務機關開具的發票，並按“勞動報酬”收入代扣代繳個人所得稅，稅後報酬轉入教師個人卡，也是合規的。

3、支付員工差旅費

支付給員工的差旅費是合法的，正常操作不會有問題。

4、向股東支付分紅

公司將公戶中的利潤按照股息和扣除稅後的股息數額，即稅後的分紅，轉給股東個人卡上。這種公對私的行為也是合法的。

5、員工辦理業務時向公司借的儲備資金

公司將資金作為儲備資金轉給員工，可以直接用現金支付，也可以透過銀行轉賬支付。公司賬戶需要手續齊全，原始憑證齊全，摘要清晰，才能支付。

6、股東創辦個人獨資企業，改變經營模式，做業務分包。

股東設立個人獨資企業在為企業提供服務的形式中，工資和紅利可以轉化為服務收入。綜合稅率是4%-5%，這遠遠低於工資和分紅。

案例分析：

李小帥是一家企業的高管，年薪200萬元，其中年度專項扣除額4萬元，年度專項附加扣除額6萬元。因此，李小帥需要繳納個稅如下：（200萬-6萬-4萬-6萬）*45%-18。1920≈64。6萬元，稅收壓力很大！

那麼如果是以個人獨資企業登記的，與用人單位協商，將工資、薪金所得轉為諮詢服務費，以公司對公司的形式提供服務。

那麼，李小帥需要繳納的稅款如下：

增值稅：200萬/（1+3%）*3%≈58000

附加稅：58000*10%=0。58萬

個稅：200萬/（1+3%）*10%*20%—1。05≈28000

稅款總額僅為9。18萬

節稅50餘萬，節稅比例高達90%

一言以蔽之，我們的正常業務可以由公轉私。但是，如果企業透過大量的公私轉嫁方式進行逃稅，這種行為無論是否納入大額交易報告，都會存在稅收風險。

年底了！給到老闆與會計們的6點開票建議

1、關於業務發票，不管是銷售發票還是採購發票，最好年底前開好，留到第二年不僅調賬麻煩，涉及彙算清繳，萬一沒有延期調整政策，增值稅就只能是3%。

2、儘快盤點往來賬務，確保是回款和出款能力，如果在對賬時，的確沒辦法今年開出發票。那麼在1月份做四季度申報時，記得做未開票收入，目的是在22年補開稅為1%的增值稅發票。

3、關於業務合同問題，年底簽約必須考慮開具發票的週期和稅率，並且在合同註明如稅率變化要重新計算，最好提前寫好補充協議。一份是按現有稅率1%全稱執行，一份是21年按1%，但22年如遇到政策調整，那麼22年按3%執行。目的是確保能良性合作，減少糾紛，最好是籤不含稅合同，一旦政策變動也不影響合作。

4、前置開票問題要說下，雖然提前開票看似可以減少後補票的麻煩，但是不要忘記你的合作伙伴一定能要普票和你開具的日期嗎？前置開票建議適用於年度合作客戶，比較穩定有效減少損失。

5、要注意開票額，儘量避免在免徵額臨近點。（按月申報，15萬；按季申報45萬）

6、儘量不要存在大量作廢發票。作廢發票異常也會出現風險提示，很容易被稅局盯上，尤其是臨近年底，且優惠政策馬上到期的時候。

說到稅務，除了個人以外，可以說這是所有企業都需要考慮的大問題，連馬雲、劉強東也在其中，不然怎麼會有馬雲沒有薪水，而劉強東的年薪只有一塊錢這樣的事情出現呢？

其實上面用的這個節稅避稅方式，正是《避稅》這本書中的眾多避稅方式之一，這本書中運用了上百種真實案例，各種避稅方式相結合，告訴你怎麼正確而又合理的避稅。

是不是很多人都覺得避稅問題只有那些出色的財務才會知道，其實不然，老闆也是要懂得一定的節稅知識的，這樣才能的合理的幫公司節省的開支，讓你的收益最大化。

《避稅》這本書在2021年進行了改版更新，適用於新版稅法和利用最新優惠政策，如果你是企業老闆、財務人員、高收入人群，那這本書非常適合你去讀。

（注：以上資料，只供參考，不要走彎路，合法交稅，人人有責）

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