北京稅務

01

財行稅合併申報問題

（1）已經申報了印花稅，如何查詢是否已申報了呢？申報介面不顯示申報日期，這是正常的麼？

答：

在按期應申報中的【財產和行為稅合併申報】模組進行納稅申報後，申報介面不顯示已申報或申報日期。可在【財產和行為稅合併申報】模組的【財產和行為稅申報查詢維護】中查詢申報記錄或者在稅費申報及繳納中的【申報臺賬查詢】中查詢申報記錄。

（2）注資繳納印花稅，如何申報？

答：

注資繳納印花稅選擇按次申報，稅目選擇“資金賬簿”。

系統操作步驟如下：

第一步：

請您在電子稅務局主頁點選：我要辦稅——稅費申報及繳納——按期應申報——財產和行為稅合併申報-填寫申報表-財產和行為稅納稅申報-申報-找到印花稅；

第二步：

找到印花稅點選後面的“稅源採集”-進入後選擇左上角【按次申報】

①點選右側【新增按次申報稅源】，填寫稅源資訊後選擇稅目“資金賬簿”，系統自動帶出稅率，填寫計稅金額或件數，選擇減免性質後點擊【儲存】，點選【確定】確認儲存；

②如需透過匯入方式新增稅源，點選螢幕上方右側【下載匯入模組】，填寫完成後，點選【匯入按次申報稅源】。成功後點擊螢幕上方【查詢】，重新整理介面，檢視已採集的按次申報稅源資訊。

第三步：

然後直接點選稅源採集頁面的“跳轉申報”，勾選印花稅-點選申報-進入新的介面檢查合同等資訊（稅源編號沒有帶出屬於正常），沒有問題點選申報；（如點選“跳轉申報”沒反應，可點選我要辦稅——稅費申報及繳納——按期應申報——財產和行為稅合併申報-填寫申報表-財產和行為稅納稅申報-申報-找到印花稅勾選印花稅-點選下方“申報”即可）。

02

增值稅申報問題

（1）申報增值稅時提示未抄報稅如何處理？

答：

①

檢查稅控裝置抄報稅是否成功，抄報資料和填寫資料是否正確，是否是一整月資料（如小規模按季申報則填寫申報屬期季度的資料）；

②若抄報稅已經成功，可檢查是否有其他稅控裝置（分盤），如有多個稅控裝置，需將所有稅控裝置抄報完成後再申報，若只抄報了一個，申報時也會有此提示；

③檢查抄報稅確定成功申報還有此提示的，可點選【重置申報清冊】以及填表介面右上角【重置】，重新填寫申報；

④按上述操作仍未解決的，需要前往稅務機關申報。

（2）如何更正往期增值稅申報表，更正情況程序去哪裡檢視？

答：

您好，您可以在電子稅務局主頁點選：【我要辦稅】—【稅費申報及繳納】—【更正往期增值稅申報】，進行更正即可，更正程序也是在該模組檢視。目前只支援更正近三個屬期。

03

企業所得稅申報問題

我是分公司，總公司已經申報納稅了，但是我們分公司企業所得稅季報不能填報怎麼辦？

答：

請核實以下兩方面資訊：①總機構及分支機構企業所得稅彙總納稅企業總分支機構資訊備案中是否已同時進行正確備案，可透過【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【申報輔助資訊報告】-【企業所得稅彙總納稅企業總分支機構資訊備案】查詢是否有備案，有歷史備案資訊可以修改備案，無歷史備案資訊可新增備案；②總機構及分支機構的申報期限是否一致，如不一致，可透過【綜合資訊報告】-【稅（費）種認定】提交變更申請。如仍未解決問題，請提供具體稅號向62212366或者透過電子稅務局

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