即任何增值稅發票(包括普通、電子普票電子專票)如果不是公司的抬頭,均不得在稅前扣除,比如銷售人員個人抬頭的電話費發票,員工出差期間個人抬頭的住宿費發票,不得稅前扣除,但屬於公司成本費用可以報銷入賬,企業所得稅彙算清繳時,需要做納稅調增處理...
Read more釋出於:2023-01-28in娛樂
進項稅額轉出,如何彌補損失?這樣操作我看行!
不予抵扣,已經抵扣的,要求進項稅額轉出,即使你的業務是真實的,資金流、發票流、貨物流三流一致,也沒辦法,只能自認倒黴,乖乖的進項稅額轉出,變相的就補繳了增值稅,如果金額較小,咬牙認了,但如果稅額上百萬呢,這樣的損失如何彌補...
Read more釋出於:2023-01-04in娛樂
購買小規模納稅人的農產品,應該如何抵扣進項稅額?
企業根據自身生產經營核算需要,可以在符合46號公告規定的條件下,自行選擇是否享受一次性稅前扣除政策...
Read more釋出於:2022-09-18in汽車
2022年註冊會計師——名師好題主觀題(流轉稅-增值稅)
習題 5·綜合題(增值稅——未抵扣過進項稅額的不動產改變用途、建築業預繳增值稅某建築企業為增值稅一般納稅人,位於A市市區,2022 年3月發生如下業務:(1)在機構所在地提供建築服務,開具增值稅專用發票,註明不含稅金額4800萬元...
Read more釋出於:2022-09-04in汽車
小規模企業需要給客戶開具普通發票,但沒有進項抵扣應該怎麼辦?
超過了月度、季度銷售額上限,就全額繳納增值稅,但國家又出臺了稅收優惠政策,根據《關於支援個體工商戶復工復業增值稅政策的公告》財務【2021】13號檔案,小規模納稅人增值稅減按1%徵收,不按3%執行,相當是國家減免2%的增值稅...
Read more釋出於:2022-06-24in娛樂
開工後企業和會計務必做好這9項檢查!
稅務機關設定了多項指標,透過對納稅人資料分析,若指標出現明顯低於行業水平的,會引起稅務機關的注意,面對稅務機關的詢問若無法說明合理理由的,將會面臨稅務機關的檢查/稽查,給企業帶來稅務風險...
Read more釋出於:2022-02-13in遊戲
出差歸來,哪些差旅費可以抵扣進項?需要注意哪些事項?
03.住宿費可抵扣進項稅額出差中的住宿費,如果能取得公司抬頭的增值稅專用發票,是允許認證抵扣的...
Read more釋出於:2022-01-04in家居
高新技術企業購入原材料、業務招待費、車間用具、銀行手續費會計做賬
記賬憑證摘要:購入XXXX原材料借:原材料—XXXX原材料 金額是不含稅的金額應交稅費—應交增值稅—進項稅額貸:銀行存款二、網銀支付業務招待費1...
Read more釋出於:2021-12-21in家居