一、現金報銷行政部飲用水費用（個人報銷）

1。 費用報銷單

注意：對個人報銷用費用報銷單；對公用付款單

2。 增值稅發票

3。 收據

4。 記賬憑證

摘要：XXXX個人名稱 報銷飲用水

借：管理費用—辦公費  （注意：飲用水報銷不用單獨設立科目，放在辦公費科目）金額是不含稅的金額

應交稅費—應交增值稅—進項稅額

貸：庫存現金

二、稅務師顧問費（發票已到，未付款，也就是先掛賬）

1。 增值稅發票

2。 記賬憑證

摘要：收到XXXX事務所顧問費發票

借：管理費用—顧問費  金額是不含稅的金額

應交稅費—應交增值稅—進項稅額

貸：其他應付款—單位名稱

注意：因為跟公司的日常經營沒有直接關係，所以貸方用其他應付款科目

三、付XXXX公司往來款（客戶公司向我公司借款）

1。 付款申請書

2。 支票轉賬存根

3。 記賬憑證

摘要：付XXXX公司名稱往來款

借：其他應收款—單位名稱

貸：銀行存款—銀行賬戶

注意：在實際工作中，是根據往來借款合同才給錢，一定要有借款合同（合同要寫清楚金額、利息、時間、銀行賬戶等），是為了避免風險。稅務局查賬的話，會看合同。